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Analyse financière et diagnostic fournisseur

Objectifs

  • Connaître les concepts, la terminologie et les instruments utilisés dans le cadre de la gestion économique et financière de l’entreprise
  • Être en mesure d’établir un diagnostic économique et financier de l’activité de l’entreprise

Public

  • Dirigeants de PME/PMI
  • Responsables Achat
  • Contrôleurs de gestion

Méthode pédagogique

  • Apports théoriques, méthodologiques
  • Exercices d’applications

Pré-requis

Aucun

1800 € HT
3j
Paris
  • 19-20-21 septembre 2022
  • 16-17-18 janvier 2023
  • 19-20 septembre 2023 (présentiel)
  • +21 septembre 2023 (distanciel)
Lyon
  • 11-12-13 janvier 2023
Toulouse
  • 14-15-16 décembre 2022
  • 13-14-15 décembre 2023
Douai
  • 18-19-20 janvier 2023
Bordeaux
  • 13-14-15 décembre 2023
St Nazaire
  • 14-15-16 décembre 2022
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Le programme

INTRODUCTION

Maîtrise du risque financier et situation de dépendance

Analyse du bilan et négociation fournisseurs

1. IMPLICATIONS DU STATUT JURIDIQUE DE L’ENTREPRISE

Entreprises et sociétés commerciales

  • Entreprise et sociétés de personnes
  • Sociétés de capitaux et assimilées
  • Sociétés civiles à caractère commercial

Sociétés d’exercice libéral

  • Sociétés civiles à caractère non commercial
  • Sociétés d’exercice libéral

Statuts particuliers

  • Sociétés coopératives
  • Associations loi 1901

Obligations communes

  • Obligations comptables
  • Obligations déclaratives

2. LE BILAN

Emplois et ressources durables : le fonds de roulement

  • Immobilisations et amortissements
    – Immobilisation incorporelle
    – Immobilisation corporelle
    – Immobilisation financière
    – Amortissements et provisions
  • Capitaux propres et capitaux permanents
    – Capital social
    – Traitements du résultat non distribué : Réserves et report à nouveau
    – Dettes à moyens et longs termes
    – Compte-courant d’associés subvention d’exploitation et provisions pour risques
    – Retraitements des comptes : éléments incorporels et hors bilan
    – Immobilisation incorporelle
    – Résultat en instance d’affectation
    – Intégration des engagements hors bilan
  • Financement du fonds de roulement : Analyse et ratios
    – Détermination du fonds de roulement
    – Structure du financement du fonds de roulement
    – Incidence des financements en crédit-bail ou location
    – Analyse par les ratios

Cycle d’exploitation : Le besoin en fonds de roulement

  • Stocks
    – Stocks et avancement de la production
    – Règles comptables d’évaluation
    – Risques et dépréciation
    – Pertinence du niveau
  • Créances à court terme : nature et intégration des engagements hors bilan
    – Créances d’exploitation et risque de non-paiement
    – Effets escomptés non échus
    – Affacturage et autres créances
    – Comptes de régularisation
  • Dettes à court terme liées à l’exploitation
    – Dettes d’exploitation
    – Dettes fiscales et sociales
    – Comptes de régularisation.
  • Limites de l’analyse par la méthode des ratios
    – Comparaisons entre entreprises.
    – Comparaisons dans le temps
    – Les « trucs » pour améliorer les ratios

La trésorerie nette

  • Disponibilité et dettes financières à court terme
  • Analyse de la structure de la trésorerie : le tableau des flux

3. LE COMPTE DE RÉSULTAT : LES SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION

Analyse de la rentabilité de l’outil industriel

  • Production de l’exercice
  • Marge commerciale
  • Valeur ajoutée
  • Excédent Brut d’Exploitation
  • Résultat d’exploitation

Impact de la structure financière sur la performance

  • Produits financiers
  • Charges financières

Résultat courant avant Impôt

Élément non récurrent du résultat

  • Charges et produits exceptionnels
  • Participation des salariés
  • Impôts sur les sociétés

Calcul de la capacité d’autofinancement

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