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Analyse financière et diagnostic fournisseur

Objectifs

  • Connaître les concepts, la terminologie et les instruments utilisés dans le cadre de la gestion économique et financière de l’entreprise
  • Être en mesure d’établir un diagnostic économique et financier de l’activité de l’entreprise

Public

  • Dirigeants de PME/PMI
  • Responsables Achat
  • Contrôleurs de gestion

Méthode pédagogique

  • Apports théoriques, méthodologiques
  • Exercices d’applications
1800 € HT
3j
Paris
  • 11-12-13 janvier 2018
  • 1er-2-3 octobre 2018
Lyon
  • 1er-2-3 février 2018
Toulouse
  • 11-12-13 janvier 2018
Douai
  • 11-12-13 janvier 2018
Bordeaux
  • 11-12-13 janvier 2018
St Nazaire
  • 7-8-9 décembre 2017
  • 17-18-19 décembre 2018
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Le programme

Introduction

  • Maitrise du risque financier et situation de dépendance
  • Analyse du bilan et négociation fournisseurs

Implications du statut juridique de l’entreprise

  • Entreprises et sociétés de personnes
  • Sociétés de capitaux et assimilées
  • Sociétés civiles
  • Sociétés coopératives
  • Associations loi 1901
  • Obligations communes

LE BILAN

Emplois et ressources durables : le fonds de roulement

  • Immobilisations et amortissements
    – Immobilisation incorporelles
    – Immobilisations corporelles
    – Immobilisations financières
    – Amortissements et provisions
  • Capitaux propres et capitaux permanents
    – Capital social
    – Traitement du résultat non distribué: Réserves et report à nouveau
    – Dettes à moyen et long terme
    – Compte-cournats d’associés

Subventions d’exploitation et provisions pour risques

  • Retraitements des comptes : Eléments incorporels et hors bilan
    – Immobilisations incorporelles
    – Résultat en instance d’affectation
    – Intégration des engagemements hors bilan.
  • Financement du fonds de roulement: Analyse et ratios
    – Détermination du fonds de roulement
    – Structure du financement du fonds de roulement
    – Analyse par les ratios

Capitaux circulants : Le besoin en fonds de roulement

  • Les stocks :
    – Stocks et avancement de la production
    – Règles comptables d’évaluation
    – Risque et dépréciation
    – Pertinence du niveau de stock
  • Créances à court terme: Nature et intégration des engagements hors bilan
    – Créances d’exploitation et risque de non paiement
    – Effets escomptés non échus
    – Affacturage et autres créances
  • Dettes à court terme liées à l’exploitation
    – Dettes d’exploitation
    – Dettes fiscales et sociales
  • Intérêt et limite de l’analyse par la méthode des ratios

La trésorerie nette

  • Disponibilités et dettes financières à court terme
  • Analyse de la structure de la trésorerie: Tableau des flux

LE COMPTE DE RESULTAT

Les soldes intermédiaires de gestion

  • Analyse de la rentabilité de l’outil industriel
    – Production de l’exercice
    – Marge commerciale
    – Valeur ajoutée
    – Excédent Brut d’Exploitation
    – Résultat d’exploitation.
  • Impact de la structure financière sur la performance
    – Le résultat financier
  • Résultat Courant Avant Impôt
  • Éléments non récurrents du résultat
    – Charges et produits exceptionnels
    – Participation des salariés
    – Impôts sur les sociétés
  • Calcul de la capacité d’Autofinancement